6月20日，《中国银行保险报》记者获悉，金融监管总局对《商业银行市场风险管理指引》(以下简称《指引》)进行了修订，形成《商业银行市场风险管理办法》(以下简称《办法》)。《办法》自印发之日起施行。据悉，修订后的《办法》不再包含银行账簿利率风险，而是聚焦于利率、汇率、股票价格、商品价格发生不利变动引发银行损益波动的风险。银行账簿利率风险适用《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》。
对于本次修订，金融监管总局有关司局负责人介绍，市场风险是商业银行经营管理中面临的主要风险之一。《指引》发布实施20年以来，对于促进商业银行加强市场风险管理、转变经营机制、建立和完善内部风险管理体系发挥了积极作用。随着银行业务实践的发展以及《商业银行资本管理办法》(以下简称《资本办法》)落地实施，《指引》在市场风险内涵、治理架构、管理流程和工具等方面的规定，有必要进一步完善。
《办法》共五章四十三条。上述负责人进一步介绍，《办法》主要包括：一是明确市场风险定义。厘清《办法》适用范围，不再包括银行账簿利率风险相关内容，加强与《商业银行资本管理办法》《银行业金融机构全面风险管理指引》等制度衔接。
对于本次《办法》对市场风险定义的调整，上述负责人进一步表示，银行账簿利率风险产生原因、表现形式、管理与计量方式均与交易账簿市场风险存在较大不同。从银行实践来看，交易账簿市场风险与银行账簿利率风险通常由不同部门或团队，通过不同的政策程序、计量方法和管理工具进行管理。同时，《资本办法》《银行业金融机构全面风险管理指引》中，均已将市场风险和银行账簿利率风险作为独立的两类风险管理。
基于此，本次修订后，《办法》不再包含银行账簿利率风险，而是聚焦于利率、汇率、股票价格、商品价格发生不利变动引发银行损益波动的风险。银行账簿利率风险适用《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》。
二是强调完善市场风险治理架构。明确董事会、监事(会)和高级管理层的责任，界定三道防线的具体范围和职责，强调银行在集团并表层面加强市场风险管理。
三是细化市场风险管理要求。要求银行对市场风险进行全流程管理，细化风险识别、计量、监测、控制和报告要求。完善内部模型定义以及模型管理、压力测试要求，匹配当前市场风险计量框架和管理实践。
总体来看，《办法》对市场风险管理提出了新要求，有助于增强银行的运营韧性。上述负责人表示，《办法》有利于银行更清晰地理解市场风险与银行账簿利率风险的关系，进一步强化市场风险管理意识，提高市场风险管理的专业化能力和水平；有利于银行进一步优化市场风险治理架构和政策程序，完善风险偏好和风险限额体系，夯实数据系统基础，强化内部控制和审计，提升市场风险管理精细化程度；有利于银行将《资本办法》的实施与市场风险管理紧密结合，做好内部模型验证与有效性监控。业内人士也表示，《办法》有助于加强资本监管、规范业务经营，推动商业银行提高市场风险管理水平。
《中国银行保险报》记者仇兆燕
《中国银行保险报》实习编辑李皓晨
《中国银行保险报》编辑韩业清
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